创业板上市委员会2021年第47次审议会议提出问询的主要问题

今日，山东三元生物科技股份有限公司在深交所创业板上市，截至收盘，每股报128.01元，涨幅17.12%，成交额28.23亿元，振幅25.62%，换手率68.44%，总市值172.66亿元。

三元生物是国内较早开始工业化生产赤藓糖醇的专业厂商公司的主要产品为赤藓糖醇及复配糖赤藓糖醇产品根据目数大小可分为不同规格，复配糖产品根据所用高倍甜味剂可分为不同种类

本次发行后，聂在建直接持有三元生物45.9388%的股权，为公司控股股东，实际控制人聂在建，中国国籍，无境外永久居留权，2012年11月至今，任三元生物董事长

三元生物于2021年8月11日首发过会，创业板上市委员会2021年第47次审议会议提出问询的主要问题:

1.报告期内，发行人存在向关联方三元家纺临时借用人员，借用其银行账户发放发行人员工工资，代垫部分招待，办公等费用，采购污水处理服务等关联交易及不规范情形请发行人代表说明:以高于滨州市北城污水处理厂采购价格向三元家纺采购污水处理服务的合理性，针对上述内部控制不规范情况的整改措施与整改效果，以及现行内控制度是否健全有效，能否保证发行人生产经营的独立性，合规性请保荐人代表发表明确意见

2.请发行人代表:说明赤藓糖醇毛利率明显高于同行业可比公司同类产品的原因及合理性，结合行业发展与竞争情况，赤藓糖醇产能投产和需求变化，说明毛利率是否存在大幅度下滑的风险请保荐人代表发表明确意见

3.报告期内发行人赤藓糖醇产能分别达到1.95万吨，3.3万吨，5.23万吨，产量分别达到1.74万吨，2.67万吨，4.89万吨，增长迅速请发行人代表:结合产能与厂房，设备，资金等投入的匹配情况，以及产能扩张速度与建设周期的匹配情况，说明赤藓糖醇产能迅速扩张的原因与合理性，结合赤藓糖醇生产过程中污水排放和产量的匹配情况，说明产量快速增长的合理性请保荐人代表发表明确意见

三元生物本次在深交所创业板上市，公开发行3372.10万股，发行价格为109.30元/股，保荐机构为中信建投证券股份有限公司，保荐代表人为陆丹君，陈磊。

三元生物本次发行募集资金总额为36.86亿元，扣除发行费用后募集资金净额为35.47亿元该公司最终募集资金净额比原计划多26.47亿元三元生物于2022年1月28日披露的招股说明书显示，公司拟募集资金9.00亿元，分别用于年产50000吨赤藓糖醇及技术中心项目，研发信息中心建设项目，补充流动资金

三元生物本次发行费用总额为1.39亿元，其中保荐机构中信建投证券获得保荐及承销费用1.21亿元。

2018年至2020年，三元生物营业收入分别为2.92亿元，4.77亿元，7.83亿元，归属于母公司所有者的净利润分别为6808.85万元，1.36亿元，2.33亿元，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别为6802.09万元，1.36亿元，2.33亿元，经营活动产生的现金流量净额分别为6546.20万元，1.49亿元，2.17亿元。报告期内，这三家同业可比公司的主营业务毛利率均值分别为252%，243%，245%和20.6%，主营业务毛利率行业均值波动下滑，这与三元生物主营业务毛利率变化趋势截然不同。

2021年1—9月，三元生物实现营业收入13.05亿元，较2020年1—9月增加7.43亿元，同比增长132.29%，实现扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润4.39亿元，较2020年1—9月增加2.67亿元，同比增长155.83%，经营活动产生的现金流量净额为5.20亿元，较2020年1—9月增加3.08亿元，同比增长145.04%。。

三元生物预计2021年营业收入为15.74亿元至16.69亿元，同比增长100.96%—113.07%，归属于母公司股东的净利润为4.93亿元至5.41亿元，同比增长111.96%—132.63%，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为4.88亿元至5.36亿元，同比增长109.80%—130.47%。因此，报告期内，三元生物主营业务毛利率与行业均值的差距逐渐加大，分别为193%，20.1%，205%和267%。

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